Die Straftat der Geldwäsche zählt zu den komplexesten und anspruchsvollsten Delikten innerhalb der Rechtsordnung. Sie besteht aus einer Reihe von Handlungen, die darauf abzielen, die illegale Herkunft von Vermögenswerten aus Straftaten zu verschleiern und diesen den Anschein von Legalität zu verleihen.

Regelung der Geldwäsche im spanischen Strafgesetzbuch

In Spanien ist die Geldwäsche im Código Penal, insbesondere in den Artikeln 301 ff., geregelt. Diese Vorschriften sehen Strafen und Sanktionen für jede Person vor, die Vermögenswerte erwirbt, besitzt, verwendet, umwandelt oder überträgt, in dem Wissen, dass diese aus strafbaren Handlungen stammen. Ebenfalls strafbar ist jede Handlung, die darauf abzielt, die illegale Herkunft solcher Vermögenswerte zu verschleiern oder zu verschleppen, oder den Tätern bei der Umgehung rechtlicher Konsequenzen zu helfen.

Definition der Geldwäsche‍

Unter Geldwäsche versteht man Verhaltensweisen, die darauf gerichtet sind, die illegale Herkunft von aus Straftaten erlangten Geldern zu verschleiern oder zu verdecken. Damit das Delikt erfüllt ist, muss eine tatsächliche Förderung vorliegen, d. h. konkrete Handlungen, die dazu beitragen, die illegale Herkunft von Geldern oder Vermögenswerten zu verschleiern. Diese Handlungen können unmittelbar oder mittelbar erfolgen, verfolgen aber stets das Ziel, unrechtmäßig erlangten Vermögenswerten ein legales Erscheinungsbild zu verleihen.

Beweiswürdigung und Schuld

Für die Annahme einer Geldwäschestraftat bedarf es einer hinreichenden Überzeugung aufgrund von Indizienbeweisen. Die Würdigung dieser Beweise muss ebenso streng erfolgen wie bei anderen Straftaten, was ein umfassendes Verfahren zur Feststellung der Schuld des Angeklagten voraussetzt. Es ist nicht erforderlich, die Vortat im Einzelnen nachzuweisen; es genügt, wenn nachgewiesen wird, dass der Beschuldigte wusste oder wissen musste, dass die Vermögenswerte illegaler Herkunft waren.

Phasen der Geldwäsche

Der Prozess der Geldwäsche entwickelt sich in mehreren Stufen:

1. Erlangung illegaler Gelder: Durch Straftaten wie Drogenhandel, Korruption oder Steuerbetrug.
2. Platzierung: Einschleusung der illegalen Gelder in das Finanzsystem oder Übertragung auf Dritte, um die Rückverfolgbarkeit zu erschweren.
3. Verschleierung oder Umwandlung: Ziel ist es, den Geldern durch Finanztransaktionen wie Überweisungen, Immobilieninvestitionen oder den Erwerb von Finanzprodukten einen legalen Anschein zu geben.
4. Integration: Endgültige Eingliederung der illegalen Gelder in den Wirtschaftskreislauf, sodass sie mit legalen Mitteln verschmelzen und ohne Verdachtsmomente verwendet werden können.

Gesetzesänderungen und Unternehmenshaftung

Mit dem Organgesetz 5/2010 wurden wesentliche Änderungen eingeführt, darunter die Strafbarkeit der Selbstgeldwäsche sowie die Ausweitung des Straftatbestands auf den Besitz und die Verwendung illegaler Vermögenswerte. Zudem wurden strafschärfende Umstände festgelegt, insbesondere wenn die Gelder aus dem Drogenhandel stammen oder Amtsträger involviert sind. Auch die strafrechtliche Haftung juristischer Personen wurde eingeführt, sodass Unternehmen, die von solchen illegalen Aktivitäten profitieren, sanktioniert werden können.

Das Organgesetz 6/2021 erweiterte den Anwendungsbereich der qualifizierten Tatbestände und führte eine Verpflichtung für Finanzinstitute ein, verdächtige Transaktionen den zuständigen Behörden zu melden.

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